1
+7 (495) 783-16-65
с 9.30 до 18.30
Заказать обратный звонок


* - Поля, обязательные к заполнению


Нажимая кнопку «Заказать обратный звонок», я даю свое согласие на обработку моих персональных данных, в соответствии с Федеральным Законом от 27.07.2006 г. №152-ФЗ «Об обработке персональных данных», на условиях и для целей, определенных в Согласии на обработку персональных данных».

Как уменьшить налог на недвижимость на 40%?

17.08.2016

Из-за изменений законодательства в этом году для жителей 28 российских регионов налог на недвижимость вырастет в полтора-два раза. Генеральный директор консалтинговой компании Berkshire Advisory Group Ирина Вишневская по просьбе Сравни.ру рассказала, как снизить его на 40%.

Узнаём сумму налога за 2015 год.

С 2016 года Россия перешла к взиманию налога на имущество организаций и физлиц, исходя из кадастровой стоимости. Кадастровую стоимость и, как следствие, налог на имущество можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в разделе «налоговый калькулятор».

Для этого нужно ввести в поле кадастровый номер объекта недвижимости – квартиры, земельного участка, дома, дачи, сооружения, встроенного помещения или объекта незавершенного строительства. Узнать кадастровый номер можно на сайте Росреестра. Запрос делается по одному из трёх критериев: кадастровому номеру, условному номеру или адресу.

Остаётся указать полученные данные в калькуляторе ФНС и владелец имущества получит информацию по характеристикам самого объекта недвижимости и его кадастровой стоимости.

После этого навигатор сайта предложит ответить на ряд вопросов – например, о доле в праве на имущество, и определить налог за 12 месяцев.

При расчёте самого налога на имущество следует:

  1. ввести налоговый вычет – например, для квартир в соответствии с Налоговым кодексом он составляет 20 м2, для комнат – 10 м2, для жилых домов – 50 м2, для единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом) – 1 000 000 руб.;
  2. ввести размер льготы – местной и федеральной, их описание представлено в виде справочника в налоговом калькуляторе;
  3. указать саму ставку налога, выбрав её из справочника в налоговом калькуляторе для вашего региона.

Сумму налога, исходя из инвентаризационной стоимости (по БТИ) за предыдущий налоговый период, можно посмотреть в своём налоговом уведомлении за данный период или в Личном кабинете на сайте ФНС. Если вам не начислялся налог за 2014 год, то сумма налога указывается как равная нулю.

В результате расчётов система выдаст сумму налога, подлежащую к уплате за 2015 год. Следует отметить, что введение налога на имущество физических лиц предполагается поэтапно: за 2015 год мы платим всего 20% от общей суммы налога, рассчитанной от кадастровой стоимости, за 2016 год – уже 40%, а к 2020 сумма дорастёт до 100%.

Сравниваем налог с прошлогодними цифрами и оцениваем масштаб изменений.

Налоговое законодательство довольно сложно для понимания обычного гражданина. Поэтому проще всего его будет объяснить на двух конкретных примерах. Давайте сравним: какова величина налога на имущество, подлежащего к уплате в 2016 году для двух квартир в разных регионах – в Москве и в Брянске.

  1. Квартира в г. Москва. Расположена недалеко от центра, Северный административный округ, трёхкомнатная, площадью 82 кв. метра, в кирпичном доме сталинского типа 1937 года постройки на 4 этаже, с небольшим балкончиком. Кадастровая стоимость определена государством в размере примерно 20,7 млн рублей.
  2. Квартира в г. Брянске. В центре Бежицкого района, площадью 43,7 м2, в пятиэтажном панельном доме 1975 года постройки на 1 этаже, без балкона. Кадастровая стоимость квартиры определена государством в размере около 1,53 млн рублей.

Налоговый вычет для обеих квартир составляет 20 квадратных метров. Таким образом, ставка налога для московской недвижимости будет равна 0,2% (ставка налога для имущества стоимостью от 20 до 50 млн рублей), а для квартиры в Брянске – 2% (наивысшая ставка, поскольку квартира оценена более 1,5 млн рублей).

Сумма налога за предыдущий налоговый период, то есть 2014 год для квартиры в Москве – 6,4 тыс. рублей, в Брянске – 4,5 тыс. рублей. Льготы для обеих квартир равны нулю. Итого, размер налога для рассматриваемой недвижимости в столице за 2015 год составит 11,3 тыс. рублей, в Брянске – почти 6,9 тыс. рублей.

Стоит учесть, что эти суммы указаны только за первый налоговый период введения налога на имущество физических лиц от кадастровой стоимости (с учётом понижающего коэффициента 0,2). За 2016 год заплатить придётся ещё больше.

Идём оспаривать кадастровую стоимость в суде.

Если собственник квартиры/дома/дачи/земельного участка не согласен с величиной кадастровой стоимости, считая её завышенной, он вправе обратиться в суд с иском об установлении кадастровой стоимости в размере рыночной. Для этого необходимо:

1. Заключить договор с профессиональным оценщиком/ оценочной компанией, которая определит рыночную стоимость объекта оценки. Для указанных квартир стоимость услуг составит: примерно 12 тыс. рублей в Москве и около 5 тыс. рублей в Брянске.

2. Провести экспертизу отчётов об оценке в оценочном СРО (с принятием 02.06.2016 года изменений в закон об оценочной деятельности экспертиза СРО перестала быть обязательным документом, предъявляемым для целей оспаривания кадастровой стоимости, однако по опыту, судьи останавливали судебные процессы, чтобы истцы предъявили в суд экспертизу оценочной СРО на отчёт об оценке). Стоимость экспертизы СРО определяется по тарифам каждой СРО, иногда стоимость услуг сопоставима с расходами на саму оценку.

3. Подать исковое заявление в суд общей юрисдикции (административное исковое заявление). Административные процессы длятся обычно 3-4 месяца.

4. В рамках судебного процесса в случае существенного расхождения результатов независимой оценки и кадастровой стоимости (под таковым судьи понимают расхождение более 5%), может быть назначена судебная экспертиза. Расходы на судебную экспертизу несет обычно истец, они составляют обычно от 25 000 в регионах до 100 000 руб. для жилой недвижимости в Москве.

5. Судебный эксперт проводит судебную экспертизу и отвечает на два главных вопроса:

  • соответствует ли отчёт об оценке рыночной стоимости квартиры требованиям законодательства в сфере оценочной деятельности;
  • если не соответствует – какова рыночная стоимость квартиры.

6. После получения заключения судебного эксперта судья примет решение об установлении кадастровой стоимости в размере – обычно, определенном судебным экспертом, если не возникает иных обстоятельств.

7. После вступления решения в законную силу, будет установлена новая кадастровая стоимость. Исходя из личного опыта, средний размер снижения кадастровой стоимости через суд составляет порядка 40%.

Однако с 2017 года процедура оспаривания может измениться. 22 июня 2016 года принят закон «О Государственной кадастровой оценке», в соответствии с которым кадастровую стоимость, начиная с 1 января 2017 года, будут определять государственные бюджетные учреждения, подконтрольные исполнительной власти субъектов федерации. При этих учреждениях по решению субъекта могут быть созданы территориальные комиссии, которые буду рассматривать заявления владельцев недвижимости, несогласных с установленной кадастровой стоимостью. Если субъект не создаст такую комиссию – у владельцев останется право оспаривать установленную государством кадастровую стоимость в судебном порядке.

расчёт налога на имущество


Комментарии: Ирина Вишневская, генеральный директор ООО "Беркшир Адвайзори Групп"
Источник: Сравни.ру, август 2016
Дата публикации: 16 августа 2016

Все публикации Беркшир